銀保監會、人民銀行加強商業銀行金融資產風險分類管理

為進一步推動商業銀行準確識別、評估信用風險，真實反映資產質量，中國銀保監會會同中國人民銀行聯合制定《商業銀行金融資產風險分類辦法》，于11日正式對外發布。

　　信(xin)用風險(xian)(xian)是(shi)我(wo)國(guo)銀行業面臨的最(zui)主要(yao)風險(xian)(xian)，完善(shan)的風險(xian)(xian)分(fen)類制度是(shi)有效防控信(xin)用風險(xian)(xian)的前提(ti)和基礎。據介紹，1998年，人民銀行出臺《貸款風險(xian)(xian)分(fen)類指導(dao)原(yuan)則(ze)》，提(ti)出五級分(fen)類概念。2007年，原(yuan)銀監(jian)會發布《貸款風險(xian)(xian)分(fen)類指引(yin)》，進一步明確了五級分(fen)類監(jian)管(guan)要(yao)求。

　　“近年來，我(wo)國(guo)(guo)(guo)商業銀(yin)行(xing)資產結構發生較大變化(hua)，風(feng)險分類實(shi)踐面臨諸多(duo)新(xin)情(qing)況和新(xin)問題(ti)。”銀(yin)保監(jian)(jian)會有關部門負責人表示，銀(yin)保監(jian)(jian)會、人民銀(yin)行(xing)借鑒國(guo)(guo)(guo)際(ji)國(guo)(guo)(guo)內(nei)良(liang)好標準，并結合我(wo)國(guo)(guo)(guo)銀(yin)行(xing)業現狀及監(jian)(jian)管實(shi)踐，制(zhi)定該(gai)辦法，有利(li)于(yu)銀(yin)行(xing)業有效防范化(hua)解信用風(feng)險，提升服(fu)務實(shi)體經(jing)濟(ji)水平。

　　辦法將風(feng)險(xian)分(fen)(fen)類(lei)對象(xiang)由貸款(kuan)擴展至(zhi)承擔信用風(feng)險(xian)的全部(bu)金融資產，明確(que)金融資產五級分(fen)(fen)類(lei)定(ding)義，設定(ding)零售資產和非零售資產的分(fen)(fen)類(lei)標準，提出重(zhong)組資產的風(feng)險(xian)分(fen)(fen)類(lei)要(yao)(yao)求，同時要(yao)(yao)求商業(ye)銀(yin)行(xing)健全風(feng)險(xian)分(fen)(fen)類(lei)治(zhi)理架(jia)構等。

　　逾期(qi)天(tian)數(shu)和信用減值是資產(chan)質量惡化程度的(de)重(zhong)要指標。針對現行指引對逾期(qi)天(tian)數(shu)與(yu)分類等級關系(xi)的(de)規定不夠清晰的(de)情(qing)況，辦法規定，金融(rong)資產(chan)逾期(qi)后應至少歸為關注類，逾期(qi)超過90天(tian)、270天(tian)應至少歸為次級類、可疑類，逾期(qi)超過360天(tian)應歸為損失類。

　　辦法將于2023年7月1日起正式施行。充分考慮對機構和市場的影響，辦法設置了過渡期。商業銀行自辦法正式施行后新發生的業務，應按辦法要求進行分類；辦法正式施行前已發生的業務，商業銀行應制訂重新分類計劃，于2025年12月31日前按季度有計劃、分步驟對所有存量業務全部按辦法要求重新分類。